Wie bei jeder Art von Investition, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, ist es als Einkommen Einkommen wird von der Regierung besteuert Wie viel Steuer Sie ll letztlich Wind up zahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen Sie re Angeboten und die Regeln, die mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreiz-Aktienoption ISO bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen, die von der Internal Revenue Service Diese Art von Lager, Option ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf die Bestände zu zahlen, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern auf der Grundlage der Gewinne, die der Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und dem Kauf erzielt wurden, gezahlt Preis Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Ertragsteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile mindestens ein Jahr danach hält Ausübung und zwei Jahre nach Zuschuss Die kurzfristige Kapitalertragsteuer ist die gleiche wie die ordentliche Einkommensteuersatz, die von 28 bis 39 6 Prozent. Tax Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen. Super Lager Option. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer erhält Steuerabzug. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Long-term Kapitalertragsteuer bei 20.Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Nonqualifizierte Aktienoptionen NQSOs erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung So, wenn ein Angestellter Aktien durch Ausübung von Optionen kauft, wird er oder sie den regulären Einkommensteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die bezahlt wurde, bezahlen Aktien und der Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung Arbeitgeber, aber profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu beanspruchen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben aus diesem Grund Arbeitgeber oft verlängern NQSOs an Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte sind. Tax Es auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie. Source Akzeptiert einen ordentlichen Einkommensteuersatz von 28 Prozent Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 Prozent Aktie Eins hält Anreizaktienoptionen, während der andere NQSOs hält. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen auf 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf bei 30 pro Aktie. Der Mitarbeiter mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, sondern 4.000 Kapital Gewinne Steuer, wenn die Aktien verkauft werden Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Penaltien für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist zu belohnen Arbeitnehmerbesitz Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Dies bedeutet, dass der Mitarbeiter ordin bezahlen wird Eine Einkommensteuer von 28 bis 39 6 Prozent sofort, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienpläne Zusätzlich zu den oben genannten Optionen, einige öffentliche Unternehmen Angebot § 423 Mitarbeiter Stock Purchase Pläne ESPPs Diese Programme erlauben es Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erzielen, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien im Rahmen eines 401 an K Ruhestandsplan Diese Pläne erlauben es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und erst nach dem Ruhestand auf dieses Einkommen besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche Vergünstigung, den Beitrag des Mitarbeiters zu einem 401 K mit dem Firmenbestand anzupassen Gekauft mit dem Geld, das der Mitarbeiter in einem 401-k-Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter ein Investment-Portfolio laufend und mit einer stetigen Rate bauen kann. Specia L Steuerliche Erwägungen für Menschen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer AMT kann in Fällen angewendet werden, in denen ein Mitarbeiter besonders große Gewinne aus Anreizaktienoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, also wenn Sie denken, dass es für Sie gelten kann, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater Mehr Und mehr Leute werden betroffen.- Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option verfügen Oder Aktie erhalten, wenn Sie die Option ausüben Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stock-Optionen, die weder unter einem Mitarbeiter-Aktienkaufplan noch einem gewährt werden ISO-Plan sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder nicht-statutory gewährt wurden Aktienoption. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten jede Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder üben die Option Allerdings können Sie unterliegen alternative Mindeststeuer in dem Jahr, das Sie ausüben Eine ISO Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie die von Ihnen gekaufte Aktie verkaufen, indem Sie die Option ausüben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn Sie jedoch keinen besonderen Besitz treffen, Periodenanforderungen, müssen Sie Erträge aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung des Gewinns oder Verlustes auf die Lagerbestände. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details Die Art der Aktienoption sowie die Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO, erhalten Sie von Ihr Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular meldet wichtige Termine und Werte, die zur Ermittlung des korrekten Kapitalbetrags und des ordentlichen Ergebnisses erforderlich sind, falls anwendbar, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach der ersten Überweisung oder dem Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbelegungsplanes gewährten Option erworben wurden, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übernahme von Aktien erhalten, die über einen Mitarbeiterbestandsplan nach § 423 c erworben wurden. Dieses Formular wird berichten Wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption, die Höhe der Einkommen zu enthalten und die Zeit, um es zu enthalten hängt davon ab Ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv an einem gehandelt wird Etablierten Markt, können Sie leicht bestimmen, den fairen Marktwert der Option Verweisen Sie auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht bestimmen können, den fairen Marktwert einer Option und die Regeln zu bestimmen, wann Sie sollten Einkommen für eine Option mit einem leicht zu melden Bestimmbarer Marktwert. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht erkennbaren Marktwert, gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen der Marktwert der Aktie, die bei Ausübung erhalten wurde, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie den Bestand, den Sie erhalten haben, durch Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.How Wird verkaufen meine Aktien beeinflussen meine Steuern. Question Wie wird der Verkauf meiner Aktien beeinflussen meine Steuern. Selling Aktien werden Ihre Einkommenssteuern beeinflussen Wenn Sie durch einen Makler oder Finanzberater gehen, sollte er in der Lage sein, kurz erklären, die Steuer-Informationen für Sie, aber es Ist immer noch Ihre Verantwortung, die richtige Papierkram zur Hand haben Wenn Sie eine Online-Brokerage-Website verwenden, dann müssen Sie sicherstellen, dass Sie alle Quittungen für den Kauf und den Verkauf der Aktien halten. Sie sollten jetzt planen, wenn Sie verkaufen Aktien Für Ihre Steuerrechnung. Taxen auf den Gewinn aus dem Verkauf. Wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie auf den Gewinn der Aktien besteuert Wenn Sie an einem verlorenen verkaufen, können Sie einen Verlust auf Ihre Steuern beanspruchen. Aus diesem Grund müssen Sie behalten Ein Erhalt des Kaufs der Aktien Wenn Ihre Aktien geteilt haben, nehmen Sie Ihren Kaufpreis und teilen Sie sie durch die Anzahl der Aktien, die Sie jetzt haben, um den Wert zu bestimmen, der jedem einzelnen Bestand zugewiesen werden soll. Wenn Sie verkaufen, subtrahieren Sie den Kaufpreis von dem Verkaufspreis Das Ergebnis ist die Nummer, die Sie über Ihre Steuern melden. Kapitalgewinnsteuer. Wenn die Zahl positiv ist, dann melden Sie einen Kapitalgewinn Wenn Sie die Aktien gekauft und dann verkauften sie innerhalb eines Jahres des Kaufdatums, dann die Menge Wird zu Ihrem regelmäßigen Einkommen hinzugefügt und wird mit dem gleichen Satz wie Ihr Einkommen besteuert. Wenn es jedoch mehr als ein Jahr gewesen ist, wird der Betrag bei der Kapitalgewinnrate besteuert, die niedriger ist als die meisten Einkommensteuersätze. Wenn Sie anhalten können Die Aktien für ein Jahr, können Sie viel in Steuern sparen Es ist möglich, sowohl langfristige und kurzfristige Gewinne im gleichen Steuerjahr zu beanspruchen. Reporting ein Kapitalverlust. Wenn die Zahl negativ ist, dann melden Sie einen Kapitalverlust Sie können einen Kapitalverlust auf Ihre Steuern behaupten, aber das ist Prozess hat sehr spezifische Richtlinien, die befolgt werden müssen. Sie sollten mit einem Buchhalter darüber sprechen, wie man dies behauptet, auch Sie müssen noch die ursprüngliche Quittung für den Preis, dass Sie Gekauft, und dann den Erhalt des Verkaufs zu zeigen, wie viel Sie verloren Sie sollten dies tun, auch wenn Sie sie durch Aktienoptionen an Ihrem Job kaufen. Waiting ein Jahr zum Verkauf senkt Ihre Steuer-Haftung. Wenn Sie versuchen, die Höhe der Steuern, die Sie zahlen auf Ihre Investition zu senken, ist es am besten zu warten Ein Jahr vor dem Verkauf der Aktien Dies wird Ihre Steuerpflicht senken, während Sie von Ihren Aktien profitieren Wie Sie Ihre Aktien verkaufen, ist es wichtig, beiseite legen das zusätzliche Geld, das Sie zahlen müssen, um Ihre Steuern für das Jahr Sie können einfach einstellen Abgesehen von der Menge, die durch Ihren Steuersatz bestimmt ist Wenn es weniger als ein Jahr gewesen ist, dann müssen Sie beiseite legen den Prozentsatz, dass Sie auf der Grundlage Ihrer Klammer besteuert werden Es ist wichtig zu erinnern, dass Ihre Steuer-Klammer kann auf der Grundlage dieses Geldes gehen Wenn es ein Kapitalsteuersatz ist, legen Sie beiseite ungefähr fünfzehn Prozent, um sicher zu sein. Halten Sie sorgfältige Aufzeichnungen Ihrer Auf lagerkäufe auf. Es ist immer wichtig, um Aufzeichnungen über Ihre Einkäufe der Bestände zu halten, damit Sie korrekt behaupten können dann auf Ihren Steuern das ist das am wichtigsten Ding, die Sie tun können. Halten Sie eine Kopie des ursprünglichen Kaufs, sowie der Verkaufspreis von jedem Ihrer Aktien Ihr Buchhalter kann Ihnen helfen, festzustellen, wie man Verluste und Gewinne in der besten Weise möglich, wenn Sie nur Verkauf Teil Ihrer Aktien, Sie können immer noch Dividenden erhalten Sie müssen alle Dividenden, die Sie auf Ihre Steuern bezahlt werden Das Unternehmen sollte Ihnen eine 1099-DIV, die Sie verwenden können, um Ihre Steuern einreichen. Seek Professional Help. If Sie sind besorgt über Ihre steuerliche Situation und wie Viel Sie schulden auf Ihre Steuern, dann sollten Sie einen Buchhalter zu konsultieren Ihr Buchhalter kann Ihnen helfen, festzustellen, wie viel Sie sollten abgesehen von der Verkauf von Aktien Dies wird es einfacher, wenn es kommt Zeit, um Ihre Steuern Datei.
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